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财政部天津监管局:监管与服务并重 做好中介机构财会监督工作

中国政府采购招标网 发布时间: 2020年03月26日 08:28


  财政部天津监管局在全力做好疫情防控工作的同时,认真学习习近平总书记在十九届中央纪委四次全会上的重要讲话精神,围绕会计信息分分pk拾、中介机构执业分分pk拾的监督检查职责进行了深入学习研讨,进一步规范中介机构执业行为,提升执业分分pk拾,优化执业环境,充分发挥财会监督法定职能在提高财会工作水平、维护市场经济秩序、防范化解系统性金融风险等方面的职能作用。同时,转变监管理念,围绕中心,服务大局,增强服务意识,切实做到监管和服务并重。

  一、建立长效沟通机制

  一是创新方式加强日常管理。如通过天津市证券资格会计师事务所及资产评估机构交流平台,及时发布财政部相关新政策导向,提示资本市场的潜在问题和隐患,引导中介机构在执业过程中关注重点、热点、风险点,降低执业风险,认真听取中介机构反映的准则运用、财政政策把握等方面的问题以及对监管工作的意见建议;探索对中介机构进行分类监管,从业务规模、组织形式、近年行政处罚情况等方面对中介机构动态评估,合理分类,做到专人点对点联络,通过公开披露信息或报送信息形式,及时分析、掌握有关动态,合理分配有限的监管资源,提高监管效率。二是不定期召开监管工作通报会,加强引导。通报监管重点工作进展情况和工作成效,解析监管工作的新挑战和新要求,传递相关监管信息、政策和要求,督促中介机构认真贯彻落实有关政策,遵守职业操守,加强分分pk拾防控,提升执业水平,进一步引导企业规范管理和核算,促进市场健康发展。

  二、加大监督检查威慑力

  在加强对会计中介机构事前、事中管理的基础上,进一步加强事后监管,提升行政监管的威慑力。按照财政部的统一部署,紧紧围绕中央重大决策部署的贯彻落实,紧紧围绕重大财税法规、政策执行情况,紧紧围绕涉及群众切身利益的热点难点问题,选择关键领域、重点行业,严格遵循检查业务制度规定和内控办法,严格运用会计执法检查系统,对中介机构及有关企业加大监督检查力度。依法惩处做假账、提供虚假财务报告以及中介机构低价恶性竞争、提供虚假审计报告、评估报告等违法行为,通过加大处罚力度等来提高企业和中介机构的违法成本,增强威慑力。

  三、理顺部门监管机制

  加强顶层设计,推动形成财政部门主导、相关部门齐抓共管的会计监督机制,坚决落实行业主管部门的主体责任,形成分工协作、有效沟通、同步共享的合作框架。积极加强与地方证监局、注册会计师协会、资产评估协会等部门沟通协调,整合监管资源,协调监管政策,共享监管信息,提升监管效能。避免出现多头监管、选择性监管以及监管标准畸轻畸重问题,营造公正、有序、健康的监管环境。

  四、增强中介机构引导效应

  进一步发挥中介机构会计监督的传导、辐射作用。在对企业的财会监督工作中,中介机构是承上启下的重要环节,也是服务经济社会发展重要专业力量。我们要积极支持中介机构秉持专业精神提供专业服务,自觉承担宣传、引导、督促企业遵守准则、诚信记账的职能。通过中介机构不断提高执业水平、不断拓展服务领域、不断增强社会公信力,从而达到以点带面、积极引导的辐射作用。通过中介机构的引导,进一步激发企业的内部监督和自我约束,不仅保证财务数据更加规范、真实,也进一步改进企业内部控制和管理方面存在的薄弱环节,规避系统性风险,提高管理水平。

  五、提升监管服务能力

  一是自觉主动加强学习,重点加大对准则制度的培训学习力度。面对新的业务模式不断更新、准则制度修订频繁的现状,自觉强化学习意识,通过参加培训、集中研讨、自学等多种方式开展学习,不断增强履职能力。二是与会计师事务所、资产评估机构等开展合作,探索会计准则、审计准则、评估准则共同学习提高的方式。如结合专业小组活动,通过召开座谈会、实务实践、交流研讨等形式,不断提升专业能力。三是持续加强对有关准则制度执行情况的调查和了解,及时听取意见建议,对在实际工作中可操作性不强、缺少操作指南、案例指引等问题,及时上报财政部主管司局,寻求解决办法,为顶层设计提供决策参考。 来源:财政部天津监管局

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